IRS mensasarkan penjual Amazon FBA dengan Peraturan Cukai ECI yang baru: Apa yang Anda Perlu Tahu

Inti dari Guidanceat IRS baru The Heart of Ogos 2025 Policy Shift adalah konsep "pendapatan yang dihubungkan dengan berkesan" (ECI). IRS kini secara eksplisit menyatakan bahawa penjual asing yang menyimpan barang-barang di gudang FBA Amazon, gudang luar negeri pihak ketiga, atau gudang mereka sendiri di A.S. mungkin dianggap "terlibat dalam perdagangan atau perniagaan A.S." (USTB).

Penamaan ini bermakna semua pendapatan yang berkaitan dengan aktiviti perniagaan ini dianggap ECI dan mesti dilaporkan kepada IRS menggunakan Borang 1120-F, dengan cukai pendapatan persekutuan yang dibayar atas keuntungan bersih.

Perubahan utama adalah pendirian IRS bahawa kehadiran inventori fizikal sahaja -seperti menggunakan FBA -menandai operasi perniagaan yang besar dan berterusan di A.S., bergerak melepasi ambang sebelumnya yang mungkin telah mengecualikan penjual yang lebih kecil16. Kegagalan untuk mematuhi membawa risiko kewangan yang teruk: audit retroaktif: IRS berhak untuk mengesan kembali 3 hingga 6 tahun cukai yang tidak dibayar untuk penjual yang tidak mematuhi16. Hasil jualan kasar pada kadar 30%, yang boleh menghancurkan perniagaan yang beroperasi pada margin nipis136.Mengapa FBA mencetuskan status ECI Status Logik IRS adalah jelas dan langsung: Menyimpan inventori di tanah A.S. untuk memudahkan jualan yang cepat kepada pengguna Amerika adalah kehadiran operasi yang pasti. Ini terpakai secara seragam, sama ada stok di Amazon FBA, pihak ketiga di luar negara, atau gudang A.S. sendiri.

Di luar inventori, faktor lain yang dapat mengukuhkan penentuan ECI termasuk memiliki tanda dagangan atau paten yang berdaftar A.S., mengekalkan pejabat tempatan, atau menggunakan kakitangan di Amerika Syarikat. Penjual pencahayaan yang berpangkalan di Shenzhen, ditangkap oleh tafsiran baru, dilaporkan terkena rang undang-undang $ 237,000 untuk cukai dan penalti yang meliputi 2023 hingga 2025. Pembayaran besar-besaran ini menghapuskan margin keuntungan 18% mereka, dengan berkesan mendorongnya ke wilayah negatif dan memadamkan dua tahun kerja keras.

Penjual lain dari Dongzhou menghadapi notis kekurangan cukai yang "dua kali ganda" dari kedua -dua pihak berkuasa cukai China dan IRS, yang menyampaikan cabaran yang kompleks terhadap potensi cukai ganda dan menonjolkan era baru ketelusan cukai global. Pelaporan Data: Ambang pelaporan borang 1099-K untuk pemproses pembayaran dan platform adalah alat utama untuk IRS. Ambang turun kepada $ 2,500 untuk tahun cukai 2025 dan ditetapkan untuk jatuh lebih jauh kepada hanya $ 600 pada tahun 2026, menjadikan hampir semua penjual dapat dilihat oleh pihak berkuasa cukai4.Global Momentum: Pushes yang serupa berlaku di seluruh dunia. Jerman secara agresif mengaudit penjual Amazon, terutamanya memberi tumpuan kepada laporan ZM yang hilang untuk pergerakan intra-EU6. Vietnam dan MexicO yang lebih teguh dan peraturan pengutipan cukai bagi perniagaan e-dagang asing 3.CHINA Peraturan Pelaporan: Menambah satu lagi kerumitan yang lain, Peraturan-peraturan baru-baru ini (Perintah Majlis Negeri No. 15) Memerlukan platform Internet untuk melaporkan identiti dan maklumat pendapatan kepada pihak berkuasa cukai. Menasihatkan penjual untuk mengambil langkah proaktif1710: Penilaian segera: Penjual harus segera menilai pendedahan ECI mereka berdasarkan lokasi inventori, aset A.S., dan pendaftaran tanda dagangan. Melibatkan firma CPA yang berpangkalan di A.S. yang berpengalaman dalam cukai antarabangsa sangat disyorkan. Perancangan struktur jangka panjang: Bagi kebanyakan orang, menubuhkan sebuah syarikat A.S. (mis., C-corp) mungkin menjadi jalan yang paling mampan. Entiti tempatan ini kemudiannya secara rasmi boleh mengupah kakitangan tempatan, ruang gudang pajakan, dan memfailkan pulangan cukai korporat A.S. (Borang 1120), yang sering memenuhi syarat untuk kadar cukai keutamaan di bawah Akta OBBB yang baru. Ukuran pematuhan. Era baru e-dagang mematuhi panduan IRS 2025 menandakan momen penting, menandakan berakhirnya era di mana e-dagang rentas sempadan dapat beroperasi di kawasan kelabu cukai. "Era pematuhan penuh untuk e-dagang rentas sempadan telah tiba secara komprehensif," seperti yang dinyatakan dalam satu analisis.

Mesej itu jelas: halangan perlindungan yang dirasakan antara penjual dalam talian antarabangsa dan kewajipan cukai A.S. telah dibongkar. Bagi perniagaan yang berkembang maju di Amazon.com, mengutamakan pematuhan cukai tidak lagi pilihan-ini merupakan keperluan asas untuk kesinambungan operasi dan daya maju jangka panjang dalam pasaran e-dagang terbesar di dunia.